Налоговая реформа 2026: эксперт рассказал о плюсах и минусах для казахстанцев

Чиновники не выполнили требования президента Казахстана о том, чтобы Налоговый кодекс стал понятным для всех

АЛМАТЫ, 2 янв — Sputnik. Налоговый эксперт и бизнес-консультант Дмитрий Казанцев доступно рассказал Sputnik Казахстан о том, какие перемены ждут казахстанцев в Налоговом кодексе с 2026 года и, как изменения скажутся не только на бизнесе страны, но и на простых гражданах.

О том, что Налоговый кодекс должен стать понятным и простым, президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев говорил еще в 2022 году. Чиновники трудились не покладая рук несколько лет, однако, по словам налогового эксперта и бизнес-консультанта Дмитрия Казанцева, реализовать поручение главы государства так и не смогли. «Кодекс не стал понятным. Он стал еще сложнее, еще непонятней, как для простых обывателей, так и для профессионалов. То есть, помимо кодекса, есть еще сотня нормативных документов, которые нужно тоже изучать, чтобы понимать, как работает Налоговый кодекс. Можно открыто сказать, что провал получился», — говорит эксперт.

Немного о хорошем

Новый режим налогообложения для самозанятых, пожалуй, главная хорошая новость, считает налоговый эксперт Казанцев. По его словам, более-менее «устаканится» вопрос людей, которые, по сути, работают без наемных работников, обеспечивают себя самостоятельно и от государства ничего не просят. «Особенность статуса самозанятого в том, что не надо открывать ИП, не надо сдавать отчеты, не нужно закрывать. То есть, какой-то юридической бюрократии с регистрацией нет. Нужно просто установить приложение от государства, «е-Salyq Business», либо «е-Salyq Azamat». Там будет раздел «Самозанятый». Зашел, и там есть функция пробивать чеки. Получил деньги — пробил чек. Все», — рассказывает Дмитрий Казанцев.

При этом он уточняет, что данный режим будет действовать для тех, кто зарабатывает до одного миллиона трехсот тысяч тенге. Налог для них будет составлять всего 4%.

«Причем в эти 4% входят именно социальные налоги, то есть пенсионные отчисления, ОСМС. По сути, гражданин платит этот налог для того, чтобы быть защищенным в медицине и, чтобы «капали» деньги на пенсию. 46 видов деятельности там разрешено. Это таксисты, логисты, те, кто работают по сетевому маркетингу, те, кто сами пекут, работают своими руками», — отмечает эксперт.

Режим упрощенки

Второй режим налогообложения — упрощенный. По словам эксперта, он далеко не новый потому, что, существовал столько времени, сколько существует налоговый кодекс. Однако с 2026 года в него внесли изменения. То есть, работает он по-новому. Его объединили с еще одним режимом налогового обложения – розничным налогом. Точнее, даже не объединили, а взяли из него все хорошее и включили упрощенку.

По словам Казанцева, реформированный упрощенный режим выгоден тем, кто работает с физическими лицами или с ИП и ТОО, которые тоже работают на упрощенке. «В новой упрощенке дали оборот 2,5 миллиарда тенге без НДС. То есть вот этот НДС, о котором говорят: 16% дополнительно, порог 40 миллионов и так далее, это не относится к упрощенке. Упрощенка платит свой налог. Налог причем сделали как? 4% базово, но каждый город имел право понизить ставку. Поэтому Алматы принял 3%, Астана 3%, Шымкент, Караганда 2%. То есть тут каждый город определяет сам, потому что именно этот налог идет в этот город», — объясняет эксперт.

При этом, по его словам, есть в реформированной упрощенке и свои «подводные камни». «Самое интересное, что в новый кодекс заложили право не только понижать налог, но и повышать. То есть, в любой момент, налог могут повысить до 5 или до 6%. Я считаю, что это сделано в интересах государства. Чтобы впоследствии поднять налоги, им не придется вносить изменения в Налоговый кодекс. Достаточно будет распоряжения на уровне акимата», — комментирует Дмитрий Казанцев.

Есть, по его словам, и другие преимущества.

«Здесь нет лимита по сотрудникам, работай хоть по всему Казахстану. То есть, если посмотреть на предпринимателей, там порядка миллиона работают с физическими лицами, то для них, в целом, тоже вроде бы все неплохо», — говорит эксперт.

Упрощенка: не все так гладко

Как бы хорошо ни казалось на первый взгляд, по мнению Дмитрия Казанцева, авторы налоговой реформы допустили серьезный промах, по сути, запретив тем, кто «сидит» на упрощенном режиме работать с компаниями на общеустановленном режиме. Такого, говорит он, нет ни в одной стране мира и тут Казахстан – первопроходец. «Чтобы понимать, общеустановленный режим – это компании не только крупные, это компании, которые платят налог с чистого дохода. То есть не с оборота, как ИП-шки, а где ведут учет доходов-расходов, вычисляют чистый доход и с него платят налоги. Так вот, таким компаниям на общем режиме сказали: «Работайте с упрощенкой. Но на вычет, то есть на корректировку своих налогов, вы эту сумму не возьмете. И то есть любая ТОО-шка, которая отработала с упрощенщиком, теряет 36%. Потому что этот ИП-шник не платит НДС 16% и плюс КПН у этой ТОО-шки 20%. То есть на 36% компания попала», -объясняет Дмитрий Казанцев.

По его словам, введя это новшество, государство сделало невыгодным и нецелесообразным работать компаниям на общем режиме с упрощенщиками. Это же стало причиной того, что компании с общеустановленным режимом налогообложения стали массово рассылать своим контрагентам письма с предложением также перейти на общеустановленный режим. В случае отказа, они просто говорят, что будут вынуждены прервать все деловые контакты. «По нашим подсчетам порядка 300-400 тысяч ИП-шников в 2026-м году пойдут на общеустановленный режим. К чему это приведет? Если раньше этот ИП-шник платил 3% от оборота, то теперь он будет платить 26%, то есть 16 НДС, и 10 у него подоходный налог с оборота. Но этот ИП-шник, чтобы считать свои доходы расходами, теперь должен взять бухгалтера профессионального и, следовательно, его налоги по любому возросли», — говорит Казанцев.

Последствия, по словам эксперта, просчитать не сложно. Возросшие налоги, которые у появились у индивидуального предпринимателя, будут переложены на ту же ТОО, которая покупает у него тот или иной товар или услугу. Соответственно, свои цены поднимет и ТОО. В конце концов пострадает конечный потребитель, то есть конечный покупатель.

«Я, как эксперт, считаю, что в целом удорожание тарифов будет на 20%. процентов. Причем это уже происходит. Мы уже видим этот кризис, который настает. Цены растут просто на глазах. То есть, понятное дело, многие предприниматели начали заранее поднимать цены, чтобы не в январе поднять цены сразу на 30 процентов, а постепенно. Мы уже видим этот кризис, а в январе-феврале он продолжится», — уверен Казанцев.

Что впереди

Кризис, по словам эксперта, продолжится в первые месяцы 2026 года и потому, что до сих пор львиная доля предпринимателей до сих пор не вникла в изменения в Налоговом кодексе, которые их ждут. «Это нонсенс, что у нас законодательно, по сути, сделали некую дискриминацию, что один бизнес не может работать с другим. Такой практики нет ни в одной стране мира. Наши решили экспериментировать несмотря на то, что весь бизнес против. Вот это ключевая реформа, которая сейчас самая остро обсуждаемая, и где мы не видим поддержки государства», — констатирует Дмитрий Казанцев.

Тем не менее, пока не стало поздно, ситуацию еще можно исправить, уверен эксперт. Для этого необходимо отложить внедрение кодекса и внести в него доработки. При этом, по словам Казанцева, кто-то должен взять на себя ответственность и сказать: «Мы были неправы». И покинуть занимаемую должность. «Этот кодекс разрабатывается уже два года. Последний год очень активно. Министр национальной экономики, Комитет госдоходов — все очень громко заявляли с трибун, как они правильно сделали. Цифры давались президенту, и он подписал на их словах. Уходить из-за допущенных ошибок со своих мест, желающих нет. Даже когда в декабре президент сказал, что он слышит народ, что все возмущаются, что какие-то нормы надо вводить аккуратно, у бизнеса появилась надежда. И что мы получили буквально через пару дней. Определенным категориям бизнеса решили дать кредиты. И все», — говорит Казанцев.

Таким жестом, по мнению эксперта, те, кто писали Налоговый кодекс, дали понять, что менять в кодексе ничего не будут. «Нам говорят: «Давайте вы поработаете полгода, мы на вас посмотрим. Не «умрете», тогда будем думать, что делать дальше», — объясняет Дмитрий Казанцев.

Налоговый эксперт уверен, что в нынешнем виде Налоговый кодекс просуществует недолго и уже в 2027 году в него вновь будут вносить правки. Ведь в редакции, которая разрабатывалась с 2022-го и начнет работать с 2026 года кардинально ничего не изменилось. Несмотря на то, что именно этого требовал глава государства.